DIT IS MIJN WINST SOFTWARE B.V.

All posts in Kennisbank voor de Zelstandige zonder personeel(ZZP), belastingen, belastingaangifte of belastingaanslag

30
mrt

5 vragen en antwoorden over de belastingaangifte

Categories: Kennisbank voor de Zelfstandige Zonder Personeel(ZZP), Kennisbank voor de Zelstandige zonder personeel(ZZP), belastingen, belastingaangifte of belastingaanslag
Reacties uitgeschakeld voor 5 vragen en antwoorden over de belastingaangifte

Als ondernemer moet u rekening houden met de aanslagen voor verschillende belastingen. Welke belastingaangiftes zijn voor u van belang en hoe gaat dit precies in zijn werk? U leest er alles over in onderstaand artikel: 5 vragen en antwoorden over de belastingaangifte.

1. Waarover moet ik als ondernemer aangifte doen?

Het is de bedoeling dat u voor uw aangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting jaarlijks de gemaakte winst aangeeft. Heeft u personeel in dienst? Dan bent u ook werkgever en moet daarnaast dus regelmatig aangifte doen voor de loonheffingen (loonbelasting/premie volksverzekeringen, premies werknemersverzekeringen en de inkomensafhankelijke bijdrage Zorgverzekeringswet).

2. Wat is het verschil tussen aanslag- en aangiftebelastingen?

Bij de aanslagbelasting gaat het met name om het doen van de aangifte. Deze  aangifte is voor iedere ondernemer verplicht. De hoogte van de belasting wordt naar aanleiding van uw gegevens berekend door de Belastingdienst, waarna u de belastingaanslag per post ontvangt. Bij aangiftebelastingen draait het juist prominent om de betaling. In dit geval informeert de ondernemer de fiscus in de vorm van een verplichte aangifte, maar hij of zij berekent en betaalt de belasting op eigen initiatief. Het gevolg is dat u over aangiftebelastingen zoals loonheffingen en de omzetbelasting geen belastingaanslag meer zult ontvangen.

3. Om welke belastingaangiftes gaat het?

Er bestaan verschillende soorten aangiften, ieder met hun eigen bijzonderheden. Zo krijgt u vaak te maken met de aangifte voor inkomsten- en vennootschapsbelasting, omzetbelasting en/of loonheffingen. Hieronder vindt u per belastingsoort de belangrijkste bijzonderheden:

Inkomsten- en vennootschapsbelasting

  • De balans, winst-en-verliesrekening en fiscalewinstberekening zijn een vast en verplicht onderdeel in de digitale aangifte inkomsten- en vennootschapsbelasting.
  • Vergeet niet om bij de aangifte voor de inkomstenbelasting ook uw andere inkomen uit box 1 (inkomen uit werk en woning), box 2 (inkomen uit aanmerkelijk belang) en box 3 (inkomen uit sparen en beleggen) te vermelden.
  • Hoewel het niet mogelijk is een digitale aangifte door meerdere fiscale partners te laten ondertekenen, is dit in sommige gevallen wel wettelijk verplicht. De Belastingdienst gaat er in dat geval vanuit dat u voor uzelf en alle fiscale partners een handtekening heeft gezet. Neemt u een financieel adviseur in de arm om dit soort zaken voor u te regelen? Dan moet u met hem bespreken of hij door u gemachtigd is om de aangifte te ondertekenen met een digitaal certificaat. Meer informatie hierover vindt u bij de Belastingdienst.

Omzetbelasting

  • Na uw aanmelding als ondernemer hoort u vanzelf van de Belastingdienst op welke termijn u aangifte moet gaan doen over de omzetbelasting. De meeste ondernemers moeten dit ieder kwartaal doen, maar de daadwerkelijke aangifteperiode zal afhangen van het bedrag dat u doorgaans kwijt bent aan BTW.
  • Als startende ondernemer ontvangt u na uw officiële inschrijving bij de Kamer van Koophandel (KvK) op een gegeven moment uw eerste aangifte omzetbelasting. De bedoeling is dat u dit formulier invult en terugstuurt naar de Belastingdienst, zelfs als u op dat moment nog geen omzet heeft gedraaid. Indien de eerste aangifte betrekking heeft op een langer verstreken periode, zal er nog niet meteen een acceptgiro  bij het aangiftebiljet zitten. Moet u over die periode echter toch btw betalen, krijgt u een naheffingsaanslag voor het bedrag dat u op uw aangifte hebt aangegeven. Let op: deze betaling moet zijn voldaan vóór de datum die op de aanslag staat aangegeven. Overige bijzonderheden leest u hier op de website van de Belastingdienst.

Loonheffingen

  • Na uw officiële registratie als werkgever kunt u ieder jaar een aangiftebrief tegemoet zien, waarin informatie staat over welke aangiftetijdvakken van een belastingjaar u later aangifte loonheffingen moet gaan doen. De gemiddelde duur per aangiftevak is een maand of vier weken.
  • De aangifte wordt ingevuld aan de hand van de loonstaten van uw werknemers. Vergeet ook niet te berekenen hoeveel loonheffingen u moet afdragen. Binnen hetzelfde kalenderjaar is het mogelijk om correctieopgaven bij te voegen over eerdere aangiftevakken. Eventuele positieve of negatieve correctiesaldo’s verrekent u in dat geval met de afdracht over het aangiftetijdvak waarvoor u de correcties hebt bijgevoegd.
  • Het is van groot belang dat u op tijd aangifte doet en niet te laat betaalt. Aangiftes en betalingen die te laat binnen komen bij de ficus kunnen aanzienlijke boetes tot gevolg hebben. Meer details hierover leest u op de website van de Belastingdienst.

4. Kan ik digitaal aangifte doen?

Ja, dat is in veel gevallen mogelijk en soms zelfs verplicht. Als ondernemer moet u onder meer aangiften en opgaven voor de inkomstenbelasting, vennootschapsbelasting, omzetbelasting, loonheffingen en eerstedagsmelding digitaal doen. Klik hier voor een overzicht van alle belastingen die ondernemers digitaal moeten aangeven. Digitaal aangifte doen kan op verschillende manieren. Zo kunt u gebruik maken van speciale aangifte- of administratiesoftware of de aangifte op de website van de Belastingdienst doen. Uiteraard kunt u er ook voor kiezen om de aangiftes (gedeeltelijk) door uw fiscaal adviseur te laten verzorgen.

5. Wat als ik mijn belastingaanslag niet op tijd heb betaald?

In dat geval loopt u het risico hiervoor een (fikse) boete te krijgen. Houd er rekening mee dat u altijd kunt proberen om uitstel van betaling aan te vragen. Wanneer u ziet aankomen dat u de betaling van een (voorlopige) aanslag nog niet kunt voldoen, kunt u dus het beste zo snel mogelijk actie ondernemen en een betalingsregeling treffen.

Indien de betalingstermijn voor de inkomsten- of vennootschapsbelasting wordt overschreden, stuurt de fiscus in eerste instantie een betalingsherinnering. Als de betaling dan nog niet binnen de gestelde periode is voldaan, ontvangt u vrij snel daarna een aanmaning om de belasting alsnog binnen tien dagen te betalen. Daarna volgt een dwangbevel om alsnog binnen twee dagen te betalen. Lukt dat niet? Dan kan de Belastingdienst beslag laten leggen op zaken van uw onderneming of zelfs op privézaken. Het is niet uitgesloten dat deze bezittingen vervolgens worden verkocht om het verschuldigde bedrag alsnog op te halen.

(Bron: Ikgastarten)

10
mrt

Het boxensysteem van de belasting uitgelegd.

Categories: Kennisbank voor de eenmanszaak of vof, Kennisbank voor de eenmanszaak of vof, belastingen, belastingaangifte, Kennisbank voor de Zelfstandige Zonder Personeel(ZZP), Kennisbank voor de Zelstandige zonder personeel(ZZP), belastingen, belastingaangifte of belastingaanslag
Reacties uitgeschakeld voor Het boxensysteem van de belasting uitgelegd.

Binnenkort gaat u zich weer buigen over het invullen van uw belastingpapieren. Bij het aangiftebiljet inkomstenbelasting krijgt u ook te maken met het boxenstelsel. Maar waar staan die boxen eigenlijk voor?

U kunt drie verschillende soorten inkomen hebben, die ieder in hun eigen box met hun eigen tarief worden belast:

 Box 1: belastbaar inkomen uit werk en woning

Box 2: belastbaar inkomen uit aanmerkelijk belang

Box 3: belastbaar inkomen uit sparen en beleggen

U kunt een verlies in de ene box niet verrekenen met een positief inkomen in een andere box.

Box 1

In box 1 wordt het inkomen uit werk en woning belast. Onder werk wordt verstaan: het inkomen uit loondienst, een onderneming, een uitkering of andere werkzaamheden. Bij deze inkomsten worden de inkomsten uit uw eigen woning (het eigenwoningforfait) opgeteld. Op het totaal van deze inkomsten mag u een aantal heffingskortingen en aftrekposten in mindering brengen. Bijvoorbeeld de door u betaalde hypotheekrente voor uw eigen woning en premies voor inkomensvoorzieningen, zoals lijfrentepremies en arbeidsongeschiktheidspremies.

Over uw inkomen in box 1 bent u inkomstenbelasting verschuldigd. Naarmate uw inkomen hoger is, betaalt u een hoger tarief. Het maximumtarief voor de inkomstenbelasting in box 1 is 52%.

 Box 2

In box 2 wordt het inkomen uit aanmerkelijk belang belast. U heeft een aanmerkelijk belang als u ten minste 5% van het aandelenkapitaal bezit van een bv, nv of andere vennootschap met een in aandelen verdeeld kapitaal. Die 5% van het aandelenkapitaal kunt u ook samen met uw fiscale partner of een thuiswonend kind bezitten. Dit wordt indirect bezit genoemd.

Inkomsten in box 2 ontstaan bij de uitbetaling van het dividend van de aandelen of bij de verkoop van aandelen. Maakt u kosten voor de verkoop van de aandelen? Dan mag u deze op de opbrengst in mindering brengen. Het belastingtarief voor box 2 is 25%.

 Box 3

In box 3 wordt het inkomen uit sparen en beleggen belast. U moet hiervoor jaarlijks een bedrag opgeven. Dit bedrag is de waarde van uw bezittingen verminderd met uw schulden. Ligt dit bedrag boven de geldende vrijstelling? Dan moet u belasting afdragen over het bedrag dat boven de vrijstelling uitkomt. Ieder jaar moet u bij uw aangifte opgeven wat het saldo op 1 januari van het betreffende jaar was.

Het tarief in box 3 is 1,2%. Waarom dit percentage? De Belastingdienst gaat ervan uit dat u minimaal 4% rendement zult maken op uw bezittingen. Van deze 4% vraagt de Belastingdienst 30% inkomstenbelasting. En 30% van 4% is 1,2%.

03
nov

Vaker verplicht wijzigingen doorgeven aan Belastingdienst

Categories: Kennisbank voor de Zelstandige zonder personeel(ZZP), belastingen, belastingaangifte of belastingaanslag, Nieuws voor de eenmanszaak of vof, Nieuws voor de eenmanszaak of vof, belastingnieuws, belastingaangifte of belastingaanslag, Nieuws voor de Zelfstandige Zonder Personeel, Nieuws voor het MKB (BV), Nieuws voor het MKB(BV), belastingnieuws, belastingaangifte of belastingaanslag, Uncategorized
Reacties uitgeschakeld voor Vaker verplicht wijzigingen doorgeven aan Belastingdienst

Wat verandert er?

Op dit moment bent u alleen bij de aangifte loonheffingen verplicht foute of onvolledige gegevens te verbeteren of aan te vullen. Straks bent u vaker verplicht – op eigen initiatief – wijzigingen aan de Belastingdienst door te geven, als achteraf blijkt dat eerder verstrekte gegevens onjuist of onvolledig zijn. Het gaat om de volgende 4 gevalllen:

  • verklaring uitsluitend zakelijk gebruik bestelauto;
  • verklaring geen privégebruik auto;
  • Edelweisssituaties (belastingfraude, waarbij erfbelasting over zwart vermogen van de erflater wordt ontdoken);
  • suppletie omzetbelasting.

Als u de wijzigingen niet doorgeeft, krijgt u van de Belastingdienst een boete.

Voor wie?

Alle ondernemingen

Wanneer?

De wijziging treedt op 1 januari 2012 in werking.

Waarom?

De maatregel is onderdeel van het Belastingplan 2012. Zorgen voor de beschikbaarheid van de voor de belastingheffing relevante informatie is een gedeelde verantwoordelijkheid van u en de Belastingdienst.

(Bron: Overheid 3-11-2011)

Newer Entries
 
DIT IS MIJN WINST SOFTWARE B.V.